L’Agirc-Arrco est un système de retraite complémentaire pour les salariés du secteur privé en France. Ce régime repose sur un système de points, et comprendre comment vos contributions se transforment en pension est essentiel pour planifier votre retraite. On vous explique de manière détaillée les aspects principaux du calcul des points Agirc-Arrco.
Les bases du système de points Agirc-Arrco
Fusion des régimes complémentaires
En 2019, les régimes complémentaires pour les cadres (AGIRC) et les non-cadres (ARRCO) ont fusionné pour créer un système unifié : l’Agirc-Arrco. Cette fusion simplifie la gestion des retraites complémentaires et harmonise les règles de calcul des pensions.
Le fonctionnement du système de points
Contrairement au régime général de la sécurité sociale qui s’appuie sur le salaire soumis à cotisation, le régime Agirc-Arrco convertit les cotisations versées en points. Chaque année, le nombre de points acquis dépend du montant total des cotisations versées par le salarié et l’employeur, divisé par la valeur d’acquisition d’un point.
Calcul des points de retraite Agirc-Arrco
Les tranches de rémunération
Le calcul des points prend en compte deux tranches basées sur le plafond de la Sécurité sociale :
- Tranche 1 : taux de contribution de 6,20%
- Tranche 2 : taux de contribution de 17,00%
La valeur d’acquisition d’un point
La valeur d’acquisition des points est déterminée chaque année par les partenaires sociaux gérant le régime. En 2023, cette valeur est fixée à 17,4316 euros. Le nombre de points acquis est calculé à partir de la formule suivante :
Nombre de points = Base de cotisation x Taux d’acquisition / Valeur d’achat du point
Exemple de calcul des points Agirc-Arrco
Pour illustrer ce processus, prenons l’exemple d’un salarié avec un salaire annuel brut égal au PASS (plafond annuel de la Sécurité sociale) à savoir 43 992 euros en 2023 :
- Contribution tranche 1 : 43 992 € x 6,20% = 2 727,50 €
- Nombre de points tranche 1 : 2 727,50 € / 17,4316 € ≈ 156,46 points
Le taux de liquidation de la retraite
Le taux de liquidation de la retraite Agirc-Arrco est généralement basé sur le taux plein de 100%. Toutefois, si un assuré part en retraite avant d’avoir obtenu tous ses trimestres requis, un coefficient de réduction est appliqué :
- 1% de réduction par trimestre manquant, jusqu’au douzième trimestre
- 1,25% de réduction à partir du treizième trimestre
Par exemple, si une personne manque trois trimestres pour atteindre le taux plein, son taux sera réduit à 97% (100% – 3 x 1%).
Combien allez-vous percevoir ? Exemple concret
Imaginons qu’à la date de la retraite, un salarié a cumulé 6430 points Agirc-Arrco. Avec une valeur de service du point fixée à 1,3498 euros en 2023, sa pension annuelle sera calculée comme suit :
Pension annuelle = Nombre de points x Valeur du point
Donc, 6430 points x 1,3498 euros = 8679,21 euros annuels, soit environ 723,26 euros par mois.
Comment vérifier vos points Agirc-Arrco ?
Il est important de vérifier régulièrement les points indiqués sur votre relevé de carrière individuelle. Si vous trouvez des divergences entre vos revenus et les points attribués, contactez les experts Agirc-Arrco qui pourront analyser vos bulletins de salaire et corriger toute erreur éventuelle.